Заполнение декларации 3‑НДФЛ за учёбу: пошаговая инструкция

Если вы оплачивали обучение (своё, детей, братьев или сестёр), можете вернуть часть денег через налоговый вычет. Разберём, как правильно заполнить декларацию 3‑НДФЛ за учёбу, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Кто может получить вычет

• Плательщики НДФЛ (13%) — работающие по трудовому договору, ИП на ОСНО;
• За своё обучение (любая форма: очная, заочная, онлайн);
• За обучение детей до 24 лет (только очная форма);
• За обучение братьев/сестёр до 24 лет (очная форма);
• За обучение подопечных до 18 лет или до 24 лет (очная форма).

Сколько можно вернуть

Лимиты вычета в 2025 году:

• За своё обучение — до 150 000 руб. (возврат до 19 500 руб.);
• За обучение детей/братьев/сестёр — до 110 000 руб. на каждого (возврат до 14 300 руб.);
• Суммарно за год — не более уплаченного НДФЛ.

Какие документы подготовить

• Паспорт;
• Справка 2‑НДФЛ за год оплаты обучения;
• Договор с учебным заведением;
• Лицензия образовательного учреждения;
• Платёжные документы (чеки, квитанции);
• Свидетельство о рождении (если оплачивали за детей/братьев);
• Документы об опеке (при необходимости).

Способы заполнения декларации

1. Через личный кабинет на сайте ФНС

1. Войдите на nalog.gov.ru;
2. Выберите «Жизненные ситуации» → «Получить налоговый вычет»;
3. Укажите тип вычета («За обучение»);
4. Заполните данные, прикрепите сканы документов;
5. Подпишите электронной подписью и отправьте.

2. Программа «Декларация»

Скачайте с сайта ФНС, заполните по шагам, проверьте и распечатайте.

3. Вручную

Используйте бланк формы КНД 1151020 (актуальный на год подачи).

Пошаговая инструкция по заполнению

Шаг 1. Титульный лист

Укажите:

• ИНН, ФИО;
• год отчётности (год оплаты обучения);
• код налоговой инспекции;
• количество листов.

Шаг 2. Раздел 1

Отразите сумму к возврату:

• КБК: 182 1 01 02010 01 1000 110;
• ОКТМО по месту регистрации;
• сумма — не более уплаченного НДФЛ за год.

Step 3. Приложение 5

Для вычета за обучение:

• Вид расхода («Расходы на обучение»);
• Сумма расходов (в пределах лимита);
• Данные учебного заведения;
• Реквизиты договора и платёжных документов.

Шаг 4. Раздел 2

Автоматически рассчитается сумма налога к возврату на основе данных из Приложения 5.

Как рассчитать сумму возврата

Формула:
Возврат = Сумма расходов × 13%

Пример:
Оплатили обучение ребёнка на 80 000 руб.
Возврат: 80 000 × 13% = 10 400 руб.

Сроки подачи декларации

• Для получения вычета — в любой момент в течение 3 лет после оплаты;
• Если декларируете доход — до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Способы подачи декларации

• Онлайн: через личный кабинет ФНС (самый быстрый способ);
• Лично: в налоговой инспекции (возьмите паспорт и копии документов);
• По почте: заказным письмом с описью вложения.

Частые ошибки

• неверные реквизиты учебного заведения;
• отсутствие лицензии образовательного учреждения;
• превышение лимитов вычета;
• некорректное указание года оплаты;
• отсутствие платёжных документов.

Что дальше

• Сохраните подтверждение подачи (квитанцию, штамп);
• Налоговая проверяет документы до 3 месяцев;
• Возврат денег — в течение месяца после завершения проверки;
• Отслеживайте статус в личном кабинете ФНС.

Заключение

Чтобы заполнить декларацию 3‑НДФЛ за учёбу без ошибок:

• проверьте лимиты вычета;
• соберите все документы;
• используйте актуальный бланк или онлайн‑сервис;
• соблюдайте сроки подачи.

При сложностях обратитесь в службу поддержки ФНС или к налоговому консультанту.

Контакты:
Горячая линия ФНС: 8 800 222‑22‑22
Официальный сайт: nalog.gov.ru